Prepara la declaración de IVA (formulario 300)

El IVA que declaras es, en resumen, el que cobraste en tus ventas menos el que pagaste en tus compras y puedes descontar. Klopi lleva las dos cuentas con cada factura y cada gasto, y para cada periodo te arma un borrador del formulario 300 con las casillas numeradas como las de la DIAN, para que tu contador lo revise en vez de digitarlo.

Antes de empezar

• Ser responsable de IVA y tenerlo marcado en Configuración → Mi negocio (¿Tu RUT dice «Responsable de IVA»? en Sí).
• La periodicidad correcta (bimestral, cuatrimestral o anual) en ¿Cómo declaras?. Ver Configura tu perfil tributario.
• Ver el borrador lo pueden, por defecto, el Propietario, el Administrador, el Gerente y el Contador.

Mira cuánto llevas

En En Klopi: Impuestos, luego Lo que llevas del periodo ves en cualquier momento IVA que cobraste, IVA que pagaste y puedes descontar y el resultado: IVA por pagar a la DIAN o Saldo a tu favor. Elige las fechas del periodo arriba a la derecha.

Abre el borrador del formulario 300

Los valores van aproximados al múltiplo de mil, como lo pide el formulario.

De dónde sale cada casilla

Casillas	Qué suma Klopi
27 y 28	Tus ventas gravadas al 5 % y a la tarifa general, de las facturas que validó la DIAN
30 y 31	Tus exportaciones de bienes y de servicios
35 y 39	Tus ventas exentas y excluidas
42	Las devoluciones: tus notas crédito
50 a 54	Tus compras de bienes y de servicios, según la categoría de cada gasto
58 y 59	El IVA que cobraste al 5 % y a la tarifa general
71 a 75	El IVA descontable de tus compras
79	El IVA de tus notas crédito
85	El reteIVA que te practicaron tus clientes
82, 83 y 86	El saldo a pagar o a favor del periodo, y el saldo a pagar después del reteIVA

Qué pasa después

• Si el IVA de las facturas no cuadra con el de la contabilidad, el borrador lo dice en sus notas. Suele ser un asiento manual del periodo que tocó las cuentas de IVA: revísalo antes de presentar.
• Si un producto no tiene el IVA configurado, sus ventas se suman como excluidas (casilla 39) y el borrador te avisa.
• Sueldos, impuestos, intereses, multas y saldos iniciales de proveedores no son compras y no se suman.
• Cuando presentes y pagues, márcalo en Tus fechas con Ya la presenté y Ya la pagué.

Preguntas frecuentes

¿Por qué el IVA de un gasto no aparece como descontable?

Porque no se puede descontar: tu negocio no es responsable de IVA, la categoría del gasto no lo permite o es la compra de un activo fijo. En esos casos Klopi suma el IVA al valor del gasto.

¿Qué diferencia hay entre exento y excluido?

Los dos se venden sin IVA, pero el exento da derecho a descontar el IVA de tus compras (y a pedir su devolución), y el excluido no. Por eso van en casillas distintas. Cada producto dice cuál es el suyo.

¿Klopi presenta el formulario 300?

No. El borrador es para que tu contador lo revise y lo presente en el portal de la DIAN.

Norma relacionada

• Artículo 600 del Estatuto Tributario: los periodos del IVA: bimestral, cuatrimestral o anual.
• Artículo 437 del Estatuto Tributario, parágrafo 3: quién no es responsable de IVA.
• Formulario 300 de la DIAN: la numeración de casillas que usa el borrador.