Impuestos· 2 min de lectura
Exento, excluido y no responsable: tres palabras del IVA que no son lo mismo
Suenan parecido y en la factura se ven casi iguales, pero cambian cuánto cobras, cuánto recuperas y qué tiene que decir tu factura.
Si vendes en Colombia, tarde o temprano alguien te pregunta si tu producto “tiene IVA”. La respuesta casi nunca es un sí o un no: hay tres palabras que se confunden todo el tiempo y que no significan lo mismo.
Exento: IVA del 0 %, pero IVA al fin
Un bien exento está gravado con IVA, solo que a una tarifa del 0 %. Parece un detalle, pero importa: como la operación sí está dentro del impuesto, el IVA que tú pagaste en tus compras para producirlo se puede descontar y, si te queda saldo a favor, pedir en devolución.
En la factura, la línea lleva IVA del 0 %.
Excluido: fuera del impuesto
Un bien o servicio excluido simplemente no está dentro del IVA. No lo cobras, y el IVA que pagaste en las compras para venderlo no lo puedes descontar: se vuelve parte de tu costo.
Si vendes cosas excluidas y cosas gravadas al mismo tiempo, el IVA de las compras que sirven a las dos se reparte en proporción (el prorrateo del artículo 490 del Estatuto Tributario). Es de las cosas que conviene revisar con tu contador.
No responsable: se trata de ti, no del producto
Las dos anteriores hablan del producto. “No responsable de IVA” habla de quien vende: una persona natural que cumple todas las condiciones del parágrafo 3 del artículo 437 del Estatuto Tributario —entre ellas, ingresos del año anterior de hasta 3.500 UVT y un solo establecimiento— no cobra IVA aunque lo que venda esté gravado.
Una persona jurídica (una SAS, por ejemplo) siempre es responsable.
Y hay un detalle que se olvida: la factura del no responsable debe decirlo con una leyenda específica:
No responsable del IVA según parágrafo 3, artículo 437 del Estatuto Tributario.
En resumen
| ¿Cobras IVA? | ¿Descuentas el IVA de tus compras? | |
|---|---|---|
| Exento | Sí, al 0 % | Sí |
| Excluido | No | No |
| No responsable | No | No |
En Klopi cada producto lleva su tratamiento de IVA desde que lo creas, y la factura calcula línea por línea —que es como la DIAN la valida—. Tú eliges “exento” o “excluido” una vez y no vuelves a pensar en eso.
Este artículo explica conceptos generales vigentes en 2026 y no reemplaza la asesoría de tu contador para tu caso.